对美LNG加税 中国如何填补长期天然气供应缺口
中美能源

对美LNG加税 中国如何填补长期天然气供应缺口

特朗普就任美国总统以来,不顾多方反对,执意对中国发起贸易战,双方的贸易摩擦也在美国单方面持续施压和挑衅的情况下不断升级。针对中国拟对产自美国的LNG加征关税,对行业造成切实影响,已有中国企业停止采购美国天然气。

不过,中国天然气消费量增长迅速,进口量势必水涨船高。2017年从美国进口LNG150万吨,今年8月以前的一年内进口300万吨。中美企业还有LNG长协合同,一旦征税,各个层面的应对显得更加重要,如何国内生产、贸易、税收等环节保证国内供应的同时,还能不增加或少增加成本,需要未雨绸缪,早作准备。

加征关税,美国未来2年6000万吨产能受冲击

6月15日,美国政府宣布自7月6日起对约340亿美元中国进口的商品加征25%关税。16日,中国政府决定对原产于美国的545项约340亿美元商品(清单一)自2018年7月6日起实施加征关税,对其余商品(清单二,气态天然气、烃类、汽柴油等)加征关税的实施时间另行公布。

7月10日,美国公布拟对原产中国2000亿美元商品加征10%关税;8月2日由宣布将税率由10%提高至25%。8月3日,中国公布对原产美国5207种、约600亿美元商品分4个等级加征5%、10%、20%和25%的关税,其中液化天然气(税则号列27111100)位于25%税率列表之中。

8月8日,美国公布对价值160亿美元中国进口商品加征关税的清单,自8月23日00:01起,将针对清单上产品征收25%的额外关税。同日,中国宣布对价值160亿美元美国进口商品(对6月16日公布的清单二进行调整,含气态天然气)加征25%关税,自8月23日12:01起征。

液化天然气虽然被列入了8月3日公布的征税商品清单中,但是否真正实施加税、何时开始征税仍是未知数。目前中美贸易摩擦处于剑拔弩张的状态,贸易摩擦的走势更多的取决于美国的下一步举动。

(一)中国LNG进口情况

近几年,在国家政策支持下,我国天然气需求快速增长,天然气作为供应主体能源的地位已经明确,但季节性供需矛盾突出,天然气供应存在较大缺口。

2017年中国天然气表观消费量2386亿方,同比增长15.9%,天然气在一次能源消费结构中占比7.3%。2017年我国LNG进口量3813万吨,已占我国天然气供应量的22%,同比增加46.6%。其中产自美国的LNG为150万吨,占总LNG进口量3.9%。

2017年全球LNG贸易量2.9亿吨,同比增长2600万吨,增幅达10%,其中中国LNG进口增长约1200万吨(增幅46%),占全球LNG需求增量的44%。2018年1-6月,全球LNG贸易量1.6亿吨,同比增长1100万吨,增幅达8%,其中中国LNG进口2220万吨,同比增长57.5%,增长810万吨,占全球LNG贸易量增量的74%。2018年1-6月,据统计,中国进口的LNG共15船、约100万吨LNG原产美国,占总LNG进口量的4.5%。

预计到2020年,全国天然气消费量为3300-3600亿方,其中国产气1900亿方、进口管道气610亿方,其余790-1090亿方(折合5600-7700万吨)需依靠进口LNG满足。预计到2025年,全国天然气消费量为4800亿方,其中国产气2400亿方、进口管道气1240亿方,其余1160亿方(折合8300万吨)需依靠进口LNG满足。

中国LNG进口量在未来几年仍将快速增加,2017年及2018年上半年,产自美国的LNG进口量有所增加,但比例不大。

(二)国际LNG供应情况

目前,全球已投产的LNG供应项目有45个,总产能约为3.78亿吨/年,其中卡塔尔(产能7700万吨/年)、澳大利亚(产能7000万吨/年)和马来西亚(3050万吨/年)是全球LNG前三大出口国。美国现有LNG产能为2455万吨/年,占全球总产能6.5%;预计到2023年,美国将新增产能将占全球LNG新增产能的75%。预计2025年左右,美国LNG项目产能将有望达到1亿吨/年,约占全球LNG资源供应量的四分之一。

由于页岩气革命,近年来美国由天然气进口国转变出口国。未来2年,美国将有一大批LNG液化厂投产,到2020年,总LNG产能将达到6000万吨,可以说美国是未来2-3年LNG供应和出口增量潜力最大的供应国。

中美“天造地设”LNG合作削弱,中国要寻求更多气源

首先,政府加征关税的目的是应对美国强行发起的贸易战,为的是对美国天然气出口给予打击,因此,在贸易摩擦不断升级的背景下,进口产自美国的LNG不合符国家政府的意志和要求,这点是进口LNG的企业(特别是国企)应该注意的。

短期来看对中国进口LNG影响不大。根据去年及今年上半年进口LNG统计数据,中国进口LNG中来自美国的比例不大,美国LNG产能占世界总LNG产能的比例不大。因此,若加征关税,对LNG进口方不会造成重大的经济影响。另外,考虑到加征的部分关税是被中央政府征收,若从大局看,增加的成本属于体内循环。

长期来看,对中国LNG进口有较大影响。中美两国作为全球LNG供应增长和需求增长最快的两个国家,在液化天然气领域的合作本应该是“天造地设”,也是符合两国根本利益的。一旦我国对进口美国LNG加收关税,美国充裕的LNG资源无法交付到中国,那么一方面会对我们的天然气供应保障带来巨大的挑战,另一方面其它资源供应商很可能借此机会坐地起价,大幅增加我国天然气供应的成本,从而为我国大气污染治理以及清洁能源的发展带来较大的阻碍。

贸易摩擦影响,5条措施应对潜在影响

随着经济的持续增长,中国对能源的需求将不可避免的增加,因国内油气资源增量有限,中国的LNG进口量以及天然气对外依存度势必要不断攀升。中美贸易摩擦将对中国LNG进口产生重大影响。为尽量减少影响,建议采取如下措施。

1.进一步加大国产天然气的勘探开发投资力度,加大非常规天然气(页岩气、致密气、可燃冰)的研发,尽快实现突破。提高国产气产量,降低对外依存度。

2.加强与其他LNG资源国的合作,积极与卡塔尔、澳大利亚等LNG供应商接洽,寻求尽量多的非美国产LNG资源供应。

3.对于已签订的货源来自美国的LNG合同,一是尽量在合同框架下寻求更换资源地、国际转售、与日韩换货等解决方案,避免将产自美国的LNG进口到中国。二是研究LNG资源采购合同条款,看是否有机会利用不可抗力条款启动合同回顾谈判,最大程度避免损失。

4.通过加工贸易(目前大鹏LNG接收站供应至香港的气量)和LNG接收站保税仓库进行反装并国际转售等操作进行合法避税。

5.最后,寄希望于国家政府能够“以打促和”,早日与美国政府达成共识,停止贸易战。同时,建议国家能够考虑给予LNG进口企业更多的扶植政策,例如按各接收站实际进口量实施进口增值税全额即征即退等。

(文章来源:无所不能)